加拿大商业公司法案监管的私营公司的新公司控制记录保留要求可能与您的下一个M相关联&A deal

开始2019年6月13日私人公司由此管理 加拿大商务公司法案 (“CBCA”)将被要求维持单独或间接的个人的寄存器(“登记册”)对公司进行重大控制(“ISC”)。加拿大政府的登记册的目标是提供更大的透明度,谁拥有或控制一家公司,以协助政府当局和执法机构,以逃税和洗钱等事项。

这一发展不仅与CBCA公司有关的日常录音,它也将与M相关联 &目标是CBCA公司的交易。 CBCA目标的买方通常会对目标的分钟书进行审查,包括其登记册,目标的买方将在购买协议中寻找陈述和保证,以至于目标符合所有适用法律。为销售而进行销售的目标将希望确保其登记册符合新的要求,这两者都是从呈现清洁分钟书的角度遵守新的要求,以及从确保其陈述和保证的真实性和准确性的角度来看。

虽然CBCA是第一次要求披露企业控制的加拿大公司法规,但所有加拿大省和领土政府原则都同意追求其各自的企业法规的立法权,以引入类似的企业控制的记录要求。

具有重要控制的个人

在新的要求下,如果她或他拥有(无论是注册或有益持有人),指导或控制(无论是直接还是间接)一些超过的股票,个人将被视为对公司进行重大控制i)向公司未偿还的投票股票提供的投票权25%或更多,或(ii)通过公平市场价值衡量的公司股份25%或更多。

此外,如果公司的股东,是否是公司的股东,也将被视为对公司进行重大控制,因为她或他有任何直接或间接影响,如果行使,将导致控制权公司。

如果两名或更多个人在总体股份(无论是通过协议或安排)的股份(无论是通过达成协议或安排)的股份,那么每个这样的个人也将被视为ISC。

寄存器的内容

寄存器必须包括每个ISC的以下信息:

  • 名称, date of birth and latest known address;
  • 税务居住的管辖权;
  • 个人变得或不再是ISC的那一天;
  • 描述 of how the individual qualifies as an ISC; and
  • 描述 of steps taken by the corporation to identify the ISCs and ensure the information in the Register is accurate, complete and up-to-date.

登记册必须在公司注册办事处或加拿大的任何其他地方维护,由董事指定。公司必须在公司在公司意识到对公司重大控制的任何变更的日期的15天内更新登记册。

该公司还必须每年采取合理的措施,以确保它已确定所有ISC。公司的合理步骤将是上下文特定但可能包括最低联系股东,以确认其股份的所有权地位。

在个人不再是ISC的日期之后,必须在一年内从登记册中删除不再是ISC的个人信息。

不合规的处罚

对不遵守这些新规定的处罚是显着的。违反这些规定的公司的董事和官员可以面临高达200,000美元或监禁最多六个月或两者的罚款。该公司也可能对高达5,000美元的罚款负责。

据最佳知识的公司股东提供准确和完整的答复,以便与登记册有关的信息,可以面临高达200,000美元或长达六个月的监禁的罚款或两者。

谁可以访问寄存器

访问寄存器有限。 CBCA(或任何政府官员授权的任何政府官员)的董事可以根据要求访问登记册。公司的股东和债权人也可以通过向公司提供一份宣誓书宣誓使用,只能在与公司事务事务有关的任何事项中使用登记册中所载的信息。

2019年联邦预算提出了进一步的修正案

加拿大政府提出 2019年联邦预算 进一步修订CBCA(“拟议的修订”),该修正案将使登记税机关和执法人员更能获得。根据拟议的修正案,警察部队,加拿大税务局以及具有调查权的某些规定的机构可以从公司副本提供寄存器的副本或登记册中披露的任何信息,如果有人有理由嫌疑人有关它与他们有关有关犯罪,ISC和/或公司的调查和某些规定的条件。这 联邦法案 在议会中提交2019年联邦预算没有收到截至本职位之日的皇家议员。

 与登记册有关的更多信息在加拿大的网站政府上提供 这里.

Authors

订阅

保持联系

获取此博客的最新帖子

请输入有效的电子邮件地址