税收

税收
色素

色素是在联邦以及各个省和地区征收的。联邦所得税是对每位加拿大居民的全球收入征收的,并且在不违反任何适用的所得税公约规定的情况下,对在加拿大工作或在加拿大经营业务的每位非居民的加拿大来源所得征收的收入他从出售某些类型的加拿大财产中获得收益。通常,一个省或地区还将对在省或地区管辖范围内居住或经商的人征收所得税。某些省还对处置该省某些类型的加拿大财产所获得的收益向非居民征税。

参见下面的中文版本

根据所进行的业务活动的性质和规模,业务活动的地点和其他因素,对公司征收的联邦和省级合并所得税税率差异很大。 2019年,适用于非加拿大控制的私营公司的最高所得税综合税率约为31%,适用于该公司的普通业务利润的最低所得税率约为26.5%。在某些情况下,还可以使用税收抵免和其他激励措施来降低有效税率。

个人须遵守毕业率。这些比率取决于收入类型,居住省份和其他因素。在2019年,个人应税收入的联邦和省级边际税率最高,约为54%,而联邦和省级的边际税率最高税率最低,约为47.5%。

加拿大还对某些类型的加拿大非居民来源收入的总额征收25%的预提税。

需缴纳预提税的款项包括股息,某些类型的利息,租金,特许权使用费以及某些管理或行政费用。如果非居民之间的付款与加拿大企业或某些类型的加拿大财产有关,则预提税也可适用于非居民之间的付款。通常,对于加拿大居民向加拿大的正常非居民支付的利息,不征收加拿大预扣税(但取决于在加拿大使用或生产财产的利息,或通过参考计算得出的利息)收入,利润或现金流量)。适用的所得税公约可能会降低或取消相关的预提税率。对非居民征收预提税
如果是收款人,付款人有责任从支付给非居民的款项中预扣税款,并将预扣的款项退还给政府。

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加拿大的居民必须根据他们在全世界所获得的收入向联邦政府缴纳纳币;根据有关申报公约的规定,非加拿大居民需要在加拿大的工作收入,一般而言,各省或地区政府也会向其分配范围内的居民或从事商业活动的人士征收费用。某些省份将会对非居民在处理位于其境内的加拿大财产获得的收益征收指数。

在2019年,非加拿大控制的民营公司合并税率最高约31%,而这类公司一般商业利润的最低税率约为26.5%。在某些情况下,转化抵免和其他奖励政策也可以用于减少实际税率。

在2019年,个人应税收入的联邦和省级合并边际税率最高大约54%,而最低的边际联邦和省级合并税率约为47.5%。

另外,加拿大政府向非居民的某些加拿大来源的收入征收25%的预扣税。

红利,某些种类的利息,租金,特许权使用费和一些行政管理费用必须要缴纳预扣税。一旦支付款涉及加拿大企业或某些加拿大财产,则交易双方都是非居民,也应缴纳预扣税。一般而言,加拿大居民支付给非加居民独立公平交易方的利息无需支付纳预扣税(不包括根据加拿大财产的使用或兑换,或参照收入,利润或现金流动计算得出的利息)。某些预付款协定可能会减少甚至免除有关的预扣税。虽然预扣税是向非居民收款人征收的,付款人有义务从支付给非居民的款额中扣除预扣税加上这些款额提交给政府。

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