最新英国DPA前所未有的外部审查

2020年7月17日,大法官威廉·戴维斯(William Davis)先生最终批准了英国严重欺诈办公室('SFO')第八份延期起诉协议('DPA').

For companies awaiting the first Canadian DPA under the Remediation Agreement Regime (‘RAR’), the DPA agreed between the 财务总监 and G4S Care &英国司法服务有限公司('G4S C&J’)是一项重要的决定,因为该协议包含了前所未有的外部监视和审查级别的条款,该条款要比英国法院先前批准的任何DPA都要高。

我们有 以前突出显示 DPA的条款可能包括繁重的承诺,例如同意对组织今后的活动进行广泛的监视。在这方面,G4S C&根据迄今为止在英国达成的任何DPA的规定,J DPA通过进行监控,成为对公司未来的最重大侵害。在美国,独立的公司监督员已成为司法部签订的DPA的一项共同特征,因此有趣的是,看看G4S C&J DPA代表了在英国增加美式密集监视趋势的开始。

在加拿大,RAR中提供了公司监视作为一种选择,但是目前尚不清楚是否会经常使用立法的这一部分。重要的是要记住,英国DPA的司法监督也反映在加拿大立法中,因此加拿大法院可以对公司监督员的作用进行审查。戴维斯法官在英国民进党第一项关于“法院保留对最终结果的控制权”的判决中重申了莱夫森大法官的评论:“与美国形成鲜明对比的是,英国法定计划的一个关键特征是要求法院详细审查拟议的协议,决定是否满足法定条件,并在适当时批准DPA ...”。 [1] 同样,监督在《加拿大补救协议》中的作用不仅可以由谈判此类协议的检察官和公司最终由法官来定义和发展。

G4S C&J DPA

G4S C&J DPA is the second UK DPA to emerge from the electronic tagging controversy in the UK (a previous DPA between the 财务总监 and Serco Grafix Ltd (‘SGL’) was approved by the same judge in 2019).[2] An investigation was opened by the 财务总监 into the practices of G4S C&J in November 2013 following a referral by the Justice Minister after a departmental review found that the company had overcharged for electronically tracking the movements of individuals originally on bail or subject to home detention curfew who had subsequently moved abroad, returned to prison, or died. The company subsequently reported to the 财务总监 that it had discovered material which indicated that it had failed to provide accurate financial reports to the Ministry of Justice (“MoJ”) in respect of certain electronic monitoring services contracts.

G4S C&J接受了根据英国2006年《欺诈法》对MoJ实施的犯罪行为承担的责任,该计划类似于SGL案件中的做法,旨在欺骗MoJ真正的G4S C范围&J在2011年至2012年之间从其提供电子监控服务的合同中获利。该计划的主要目的是防止司法部试图减少这些合同下G4S的收入。

此DPA的显着功能

罚则

G4S C&J对三项欺诈罪承担责任。 DPA要求G4S C&J to pay a financial penalty of £38.5m and the 财务总监’s full costs of £5.9m. It was agreed that the amount of profit unlawfully obtained by G4S C&欺诈造成的J总额为2130万英镑。但是,也有人同意,公司已经向司法部支付了赔偿金,作为早先民事和解协议的一部分,2014年的赔偿金额为1.212亿英镑。

前所未有的监控

DPA的条款约束G4S C&J为期3年,涉及范围广泛的合规义务和改进,包括由第三方审核员定期审查,评估和报告其内部控制,政策和程序。此外,这些合规义务和改进已扩展到G4S C&J的母公司G4S plc –英国主要的政府供应商。

The 财务总监 described the compliance obligations as offering “unprecedented, multi-year scrutiny and assurance”[3] 关于母公司G4S plc的未来公司行为。威廉·戴维斯大法官的判决回应了这一观点,他说“ DPA中规定的外部审查强度大于以前的任何DPA。”[4] 考虑到暴露于G4S C,法官认为有必要进行这种审查&J及其母公司要与政府签订合同。

我们 最近总结 SNC Lavalin试用令中包含的补救和监测规定,涉及该公司根据2019年12月18日第380条对欺诈行为的认罪 刑法典。 这些规定包括任命外部监测员,以提供为期三年的定期报告。尽管在有罪认罪的情况下达成了共识,但SNC缓刑令的监控条款很可能表明根据未来的《加拿大补救协议》可以协商哪种监控方式。

G4S C中包含的监控步骤的性质和程度&J DPA are similar to those agreed to by SNC Lavalin, 名称ly: the appointment of an independent person as Reviewer of the corporate renewal being undertaken by G4S; and the provision of reports by the Reviewer to the 财务总监 identifying any additional steps which G4S should take to ensure that their internal controls, policies and procedures meet defined criteria intended to prevent any fraudulent or corrupt practices. Similar requirements are contemplated under the RAR in Canada pursuant to Subsection 715.34(3) of the 刑法典 第XXII.1部分规定了遵守补救措施的公司的合规措施和独立监控。

在英国,G4S证明了根据《 2015年英国公共合同条例》的“自清洁”规定在补救工作问题上与英国政府接触的重要性–这是在一家公司提供所采取措施的证据来证明这一点的情况下出现的。尽管该行为足以证明将其排除在公共采购之外,但公司的可靠性。因此,G4S仍有资格继续在英国竞标公共合同。

在调查和起诉方面的合作

DPA进一步结合G4S C&J to co-operate, firstly, with any or all 财务总监 pre-investigation, investigations, and prosecutions during the life of the agreement, and, secondly, to co-operate at the request of the 财务总监 with 任何其他国内或国外执法和监管机构/机构,在与公司行为有关的任何和所有事项中,对其现任或前任高管,董事,雇员,代理商,顾问或任何第三方进行调查或起诉它已根据DPA的条款承担了责任的三项欺诈罪的主题。

我们有 先前表示关注 关于必须根据《刑法典》第XXII.1条第715.34(1)(d)条在加拿大的任何《补救措施协议》中包含的类似义务(规定在以下情况下进行合作的义务:加拿大,如果检察官有此要求,则在其他地方,则是由该行为或不作为所导致,但要遵守补救协议。加拿大的公司应仔细评估可能导致不宜进行补救协议谈判的任何外国起诉的风险和可能性。

从一开始就进行自我报告和充分合作的重要性

我们突出显示,在加拿大RAR出现之前,我们认为DPA更有可能在公司向检察官提供高水平合作的地方使用。 G4S C的成果 &J程序强调了这一观点。公司应该警惕只有在早期阶段进行充分合作才能产生最佳结果的可能性。在G4S C中&J, although co-operation with the 财务总监 investigation began at the outset, less than full co-operation resulted in a higher penalty than might otherwise have been the case.

The 财务总监 investigation in relation to G4S C&J于2013年11月开始。2014年1月,G4S C&J reported to the 财务总监 that it had discovered material which indicated that the company had failed to provide accurate financial reports to the MoJ. G4S C&J法官从一开始就与调查合作,尽管威廉·戴维斯大法官指出这是“不够充分的合作”[5] 直到2019年10月左右的相对后期。因此,G4S C的条款&J agreement included a financial penalty discounted by 40%, representing only the second time in an 财务总监 DPA that a discount lower than 50% has been applied. The 40% discount reflects the delay in G4S C&J’s substantial co-operation with the 财务总监’s investigation.

正如我们之前提到的 ,为了成功地为补救协议做准备,公司的关键因素是合作和 真正地 公司管理层在发现潜在的违法行为时会采取积极的措施,包括举报违法行为和采取补救措施。

作为G4S C&J案表明,延迟执行与起诉机构的调查进行充分和早期合作的政策可能会造成重大的财务后果。如果自我报告是相关公司的正确选择,并且是具有战略意义的最有利途径,那么至关重要的是,在任何自愿披露之后都应及早和充分合作,以确保在任何“补救协议”谈判中取得最佳结果。

补救措施

任何进行补救协议谈判的公司都应向检察机关证明,在发现违法行为时或发现违法行为后立即进行了广泛的补救措施,而不仅仅是在调查开始之后。这些措施包括立即停止任何潜在的非法行为。当然,应根据具体情况确定要采取的补救措施的类型。

因此,有必要考虑一下母公司G4S由于其子公司的欺诈行为而采取了哪些补救措施。 G4S指出,它已经实施并将继续实施影响深远的公司更新计划,其中包括:

  • 重大人员变动(包括更换首席财务官);

  • 建立董事会风险委员会,以监督G4S及其组成公司所持有的最敏感和最重要的合同;

  • 更改报告方式,以便公司内的财务人员和审计师必须向集团人员​​报告而不是向单个公司的领导层报告;

  • 扩大集团审计职能,重点是风险评估;和

  • 对与英国政府签订的所有合同进行360度审核。

在补救协议的范围内,此类补救措施具有双重影响。首先,它们无疑会积极影响检察机关提供逃避刑事起诉的途径的决定,其次,它们是可以用来减轻可能要纳入最终的《补救协议》的处罚的因素。本身。

后果

G4S案表明,DPA的成功谈判对于在政府眼中寻求恢复自我并确保在受到刑事不当行为调查后确保其继续有资格履行公共合同的公司而言至关重要。

立即获得针对G4S的DPA的好处显而易见,因为该公司仍然有资格进行进一步的政府工作,并且在大流行期间已经赢得了重要的合同,包括为四家“夜莺”急诊医院和15家免驱COVID-提供安全保障。英国的19个测试中心。

从英国的角度来看,最近达成的DPA对G4S的监控水平是前所未有的,因为英国将就更多的DPA进行谈判和缔结,这将变得异常。这是因为监视是双向进行的:它可以使公司展示其为实现公司更新而采取的步骤,还可以使公众对公司违法者受到不断的审查充满信心。但是,尽管在某些情况下进行监视是适当的,但存在“任务爬行”的危险–监视过度或超出范围,而司法监督并没有保留这种监视权。加拿大的第一份修复协议是否将在《 刑法典以及涉及此类术语的司法行动主义程度还有待观察。

[1]严重欺诈办公室诉渣打银行,[2015] 11 WLUK 804,第4。

[2]严重欺诈办公室诉Serco Geografix Limited,[2019] 7 WLUK 45。

[3] //www.sfo.gov.uk/2020/07/17/sfo-receives-final-approval-for-dpa-with-g4s-care-justice-services-uk-ltd/

[4]严重欺诈办公室诉G4S护理&司法服务(英国)有限公司, Unreported, July 17, 2020 at Para. 43 found at: //www.sfo.gov.uk/2020/07/17/sfo-receives-final-approval-for-dpa-with-g4s-care-justice-services-uk-ltd/

[5]严重欺诈办公室诉G4S护理&司法服务(英国)有限公司, Unreported, July 17, 2020 at Para. 40 found at: //www.sfo.gov.uk/2020/07/17/sfo-receives-final-approval-for-dpa-with-g4s-care-justice-services-uk-ltd/

s

订阅

保持联系

Get the latest posts from this 博客

Please enter a valid 电子邮件 地址